חזרה לקורסיםמהגשת דוחות ועד זכאות להטבות מס: כך תתנהלו נכון מול רשות המיסים, תימנעו מטעויות יקרות ותנצלו הזדמנויות
מיסוי של סטארט-אפים בישראל עשוי להיראות מורכב, אבל הבנה של הכללים והטבות המס יכולה לשפר משמעותית את התנהלות החברה. יזמים שמקפידים על דיווחים נכונים, ניהול מסודר של כספים, ומיצוי ההטבות הזמינות להם, יכולים לא רק להימנע מקנסות ובעיות רגולטוריות, אלא גם לשפר את התדמית של החברה מול משקיעים ועובדים.
חברות סטארט-אפ בישראל כפופות לאותם חוקי מס כמו חברות אחרות, אך הן עשויות ליהנות מהטבות מס ייחודיות המותאמות לתעשיית הטכנולוגיה. מעבר לכך, על היזמים להקפיד על עמידה בכל החובות החוקיות מול מס הכנסה, כולל הגשת דוחות שנתיים, דיווח על הכנסות והוצאות, וניכוי מס במקור.
"אחד הגורמים החשובים ביותר לניהול נכון של מיסי סטארט-אפ הוא CFO מקצועי ומנוסה", אומר אביעד שורק, מנכ"ל ומייסד שותף ב-TheFounders, חברה שמעניקה שירותי CFO חיצוניים לסטארט-אפים. "CFO שמכיר היטב את מערכת המיסוי הישראלית יכול לא רק למנוע טעויות יקרות אלא גם לזהות הזדמנויות להטבות מס שיכולות לשפר משמעותית את תזרים המזומנים של החברה."
חובות הדיווח: כך תימנעו מקנסות
אחת המשימות הראשונות שלכם כיזמים היא רישום החברה כישות משפטית – תהליך הכולל פתיחת תיק ברשות המיסים לצורכי מס הכנסה ומע"מ. משם, הדרך מתגלגלת לדרישות מחייבות נוספות כמו ניהול ספרים לפי הנהלים, הגשת דוחות שנתיים, ותשלום מקדמות מס על בסיס הכנסות צפויות.
חשוב להבין שהגשת דוח שנתי למס הכנסה אינה רק חובה משפטית, אלא גם כלי שמאפשר לרשויות המס להבין את פעילות החברה ולבחון האם היא עומדת בתנאים להטבות מס. הדוחות כוללים פירוט של כל ההכנסות, ההוצאות, וההשקעות, ואליהם נלווים אישורים רלוונטיים כמו דוחות כספיים מבוקרים ואסמכתאות לניכוי מס במקור.
סטארט-אפ שמתנהל בצורה מסודרת מבחינת דיווחים יכול להימנע מבעיות עתידיות כמו קנסות, ביקורות לא נעימות או חובות מס שיצטברו. ניהול שקוף ומדויק של ספרי החברה הוא לא רק חובה חוקית, אלא גם יתרון תדמיתי – הן כלפי מס הכנסה והן כלפי משקיעים פוטנציאליים ועובדים.
הטבות מס: הזדמנות לשפר את התזרים
ישראל ידועה בעולם כאומת הסטארט-אפ, ולכן החוק לעידוד השקעות הון כולל סעיפים ייחודיים שמטרתם להקל על חברות טכנולוגיה בשלבי צמיחה. אחת ההטבות המרכזיות היא האפשרות להירשם כ"מפעל מועדף", מה שמאפשר הפחתת שיעור מס החברות ל-7.5%-16% בהתאם למיקום הגיאוגרפי של החברה.
בנוסף, חברות שעוסקות במחקר ופיתוח עשויות להיות זכאיות להטבות מס נוספות על הוצאות מו"פ, כולל זיכויים שנועדו לעודד חדשנות טכנולוגית. חלק מההטבות כוללות גם דחיית תשלומי מס הכנסה על רווחים מהשקעות או מניות, דבר המאפשר לסטארט-אפ לשפר את התזרים באופן משמעותי.
חשוב לציין שהטבות המס אינן אוטומטיות. על החברה להגיש בקשות מסודרות לרשות המיסים, להציג מסמכים התומכים בזכאותה להטבות, ולעמוד בתנאים מוגדרים מראש. כדי למצות את מלוא ההטבות, מומלץ להיעזר ב-CFO המתמחה במיסוי חברות טכנולוגיה ובעל היכרות מעמיקה עם מס הכנסה.
מיסוי בינלאומי: מה חשוב לדעת?
במציאות שבה סטארט-אפים ישראליים פועלים בשוק הגלובלי, סוגיות של מיסוי בינלאומי הופכות לרלוונטיות יותר ויותר. חברות שמייצרות הכנסות בחו"ל נדרשות להתמודד עם חובת דיווח ותשלום מס גם במדינות שבהן הן פועלות.
אמנות המס שישראל חתומה עליהן עם מדינות רבות נועדו למנוע כפל מס ולאפשר לחברות להכיר בתשלומים שבוצעו בחו"ל כהוצאה מוכרת. עם זאת, חשוב להקפיד על עמידה בכל הדרישות המקומיות של המדינות שבהן החברה פועלת, כולל ניהול חשבונות מסודר והגשת דוחות מס לפי החוק המקומי.
עוד נוסף שעולה לעיתים קרובות הוא תשלומי מס על השקעות זרות. משקיעים זרים שמחזיקים במניות של החברה עשויים להיות כפופים למס על רווחי הון, תלוי במדינה שבה הם מתגוררים ובחוקי המס המקומיים. התנהלות נכונה מול מס הכנסה בישראל וגורמי מס במדינות היעד תאפשר לחברות סטארט-אפ להתמודד בצורה מקצועית עם האתגרים הבינלאומיים.
איך לנהל נכון את תשלומי המיסים
אחד האתגרים הגדולים של סטארט-אפים הוא ניהול נכון של התחייבויות המס. הנה כמה צעדים שיכולים לעזור ליזמים להימנע מטעויות יקרות:
- היעזרו באנשי מקצוע: CFO מנוסה, פנימי או חיצוני, ועורך דין שמתמחים במיסוי חברות יכולים להבטיח שהחברה עומדת בכל החובות החוקיות שלה מול מס הכנסה.
- נהלו ספרים שקופים: ודאו שכל ההכנסות, ההוצאות וההשקעות מתועדות בצורה מסודרת.
- בדקו זכאות להטבות: אל תוותרו על הזדמנות לחסוך במס באמצעות הטבות ייעודיות לחברות טכנולוגיה.
- שמרו על קשר עם הרשויות: אם מתעוררת בעיה או שאלה, עדיף לטפל בה מראש מול מס הכנסה ולא להמתין לביקורת.
The Founders מתמחה בניהול פיננסי במיקור חוץ לסטארטאפים ומספקת מעטפת פיננסית מלאה הכוללת חשבות וניהול שכר, ליווי CFO מנוסה, ניתוח דוחות תזרים מזומנים ותכנון פיננסי אסטרטגי. החברה פועלת מתוך הבנה עמוקה של האתגרים הפיננסיים הייחודיים לעולם הסטארטאפים, ומאפשרת ליזמים להתמקד בצמיחה ופיתוח המוצר, מתוך ידיעה שהניהול הפיננסי נמצא בידיים הטובות והמקצועיות ביותר.
מעוניינים לשמוע עוד? צרו איתנו קשר עוד היום.
